Zijn de kosten van een verhuizing aftrekbaar van de belasting?

Kun je je verhuiskosten aftrekken van de belasting? Als particulier niet: de kosten van een verhuisbedrijf, een busje of verhuisdozen zijn voor de inkomstenbelasting niet aftrekbaar. Wel mag je bij een koophuis de kosten van je hypotheek eenmalig aftrekken, en kan je werkgever je verhuizing onder voorwaarden onbelast vergoeden. Verhuis je als ondernemer om zakelijke redenen, dan trek je de kosten van het overbrengen van je inboedel plus een vast bedrag van € 7.750 af van je winst (Belastingdienst). Hieronder lees je per situatie wat er mag.

Zijn verhuiskosten aftrekbaar van de belasting?

Of je de kosten van je verhuizing kunt aftrekken van de belasting, hangt af van jouw persoonlijke situatie. Zo maakt het verschil of het gaat om een privé-verhuizing of een bedrijfsverhuizing. Ook maakt het uit of je naar een koop- of huurwoning verhuist en of je werkgever meebetaalt. Hieronder lichten we per situatie toe wat de opties zijn voor het fiscaal aftrekken van je verhuiskosten.

Welke verhuiskosten zijn aftrekbaar als particulier?

Als particulier kun je je verhuiskosten niet aftrekken van de belasting. Er zijn wel twee situaties waarin de belasting toch meetelt:

Aftrekbare kosten bij het kopen van een huis

De verhuizing zelf is ook bij een koophuis niet aftrekbaar. Heb je een huis gekocht met een hypotheek, dan mag je wel de kosten van het afsluiten van die hypotheek eenmalig aftrekken in box 1, in het jaar waarin je ze betaalt. Dat zijn onder meer:

• advies- en bemiddelingskosten van je hypotheekadviseur;
• bereidstellingsprovisie;
• notariskosten en kadastrale rechten voor de hypotheekakte;
• taxatiekosten voor het krijgen van de lening;
• kosten voor de aanvraag van de Nationale Hypotheek Garantie;
• boeterente;
• bouwrente die je betaalt na het tekenen van de voorlopige koop- of aannemingsovereenkomst en vóór de hypotheekakte.

Niet aftrekbaar zijn onder meer de makelaarskosten voor de aankoop, de overdrachtsbelasting en de notariskosten voor de koopakte (leveringsakte). Daarnaast trek je de hypotheekrente af als je aan de voorwaarden voldoet. Meer informatie vind je in het overzicht van de Belastingdienst.

Kun je verhuiskosten aftrekken als je ze met een lening betaalt?

Op internet lees je soms dat je een lening voor je verhuizing kunt aftrekken. Dat klopt maar half. Een consumptieve lening is een schuld in box 3: het deel boven de drempel van € 3.800 (met fiscaal partner € 7.600, in 2026) telt mee als schuld. Dat levert alleen iets op als je box 3-vermogen boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. De rente die je voor de lening betaalt, is niet aftrekbaar en is bijna altijd hoger dan het belastingvoordeel.

Leen dus niet om belasting te besparen. Meer informatie vind je op de pagina over schulden op de site van de Belastingdienst. Tips om je verhuizing goedkoper te maken lees je in verhuizen zonder geld.

Verhuiskostenvergoeding via werkgever

Verhuis je voor je werk, kijk dan of je recht hebt op een verhuiskostenvergoeding van je werkgever. Als de verhuizing voldoende verband houdt met je werk, mag je werkgever de kosten van het overbrengen van je inboedel en daarnaast maximaal € 7.750 voor overige verhuiskosten onbelast vergoeden. Dat is bijvoorbeeld zo als je binnen twee jaar na je indiensttreding of overplaatsing verhuist, je meer dan 25 kilometer van je werk woonde en de afstand door de verhuizing met minstens 60% afneemt. Meer informatie vind je in onze verhuistip over verhuiskostenvergoedingen.

Kan ik zakelijke verhuiskosten fiscaal aftrekken?

Als je als ondernemer gaat verhuizen om zakelijke redenen, kun je de verhuiskosten gedeeltelijk aftrekken. De kosten voor het overbrengen van je inboedel zijn aftrekbaar van de winst (lees: de kosten voor een verhuisbedrijf of huren van een busje). Daarnaast kun je een vast bedrag van € 7.750 aftrekken.

Vergelijkbare regels gelden als je als ondernemer een verhuisvergoeding wilt geven aan een medewerker. Meer informatie hierover vind je op de pagina over zakelijke verhuiskosten van De Belastingdienst.

Wanneer zijn verhuiskosten zakelijk?

Volgens de Belastingdienst is je verhuizing als ondernemer zakelijk als je binnen twee jaar na het verplaatsen van je onderneming verhuist, én je vóór de verhuizing minstens 25 kilometer van je werk woonde en die afstand door de verhuizing met minstens 60% kleiner wordt.

Klinkt ingewikkeld? Is het ook een beetje. Maar hier is een rekenvoorbeeld. Stel: je hebt een winkel in Amsterdam, maar je woont in Leiden. Dan is je woon-werkafstand zo’n 45 kilometer. Je verhuist binnen twee jaar na de vestiging van je winkel naar Zaandam. Je woon-werkafstand is daarmee verkort naar 15 kilometer. Dit is een afname van 66%. Daarmee worden je verhuiskosten als zakelijke kosten beschouwd.

Voldoet je verhuizing niet aan de bovenstaande voorwaarden? Dan kun je met andere redenen alsnog aantonen dat je verhuizing zakelijk is. Moet je bijvoorbeeld door een verandering in het protocol binnen een bepaalde tijdspanne op de zaak kunnen zijn? Of kun je door je verhuizing zakelijke kosten besparen, bijvoorbeeld door opslagruimte in je nieuwe huis? Dan kun je de zakelijkheid van je verhuizing misschien aantonen bij de Belastingdienst. Vraag hierover advies aan een belastingadviseur.

Kortom: verhuiskosten zijn onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar van de belasting. In alle gevallen geldt: win bij twijfel advies in van een belastingadviseur. Moveria is geen belastingadviseur: dit artikel geeft algemene informatie en geen persoonlijk advies.